El nuevo rol de la Dirección Financiera

Grosso modo, el departamento de finanzas planifica y administra el dinero de la empresa, asegurándose de que esta pueda acceder al efectivo de manera sostenible. Este departamento puede ser tan simple como unas pocas personas administrando facturas o tan complejo como un equipo de cientos con múltiples niveles de administración. 

Dicho esto, hay algunas funciones clave de la Dirección Financiera comunes independientemente del tamaño de la empresa. A continuación, indicaré cada uno de los roles tradicionales del departamento de finanzas, cómo difieren según el tamaño de la empresa y cómo están evolucionando en la actualidad.

Dirección Financiera Tradicional: Funciones y Roles

Los departamentos de finanzas vienen en todas las formas y tamaños, pero hay cuatro funciones clave que deben asumir. Ninguna de estas funciones existe en el vacío, y definitivamente necesitarán comunicarse y colaborar entre sí. 

Grabación

Esta es una función financiera amplia que implica ingresar, categorizar y revisar todas las transacciones financieras de una empresa. Tanto los tenedores de libros como los contables cumplen esta función, y es esencial para mantener registros financieros precisos. Estas son algunas de las tareas comunes en este punto:

• Cuentas por pagar (A/P): Informe del dinero adeudado a los proveedores de la empresa.
• Cuentas por Cobrar (A/R): Informar cualquier dinero a corto plazo o activos financieros adeudados a la empresa.
• Nómina: mantener actualizados los datos de compensación de la empresa y procesar los pagos mensuales.

Controlador

Esta función supervisa la función de registro de la empresa para garantizar que los libros de contabilidad sean precisos y cumplan con las normas financieras. Un controlador financiero será responsable de tareas como:

• Gestión del equipo de contabilidad: Supervisión del equipo de contabilidad/teneduría de libros para garantizar informes precisos y oportunos. 
• Contabilidad de inventario: Monitoreo, valoración y seguimiento de activos de inventario.
• Reconocimiento de ingresos: creación y aplicación de controles para informes financieros mensuales para garantizar el cumplimiento.

FP&A

La planificación y el análisis financieros, o FP&A por sus siglas en inglés (Financial Planning and Análisis), implica recopilar datos financieros relevantes y sintetizarlos en tendencias y pronósticos digeribles que pueden afectar a las decisiones comerciales. Algunas de las tareas que suelen realizar los analistas de FP&A incluyen:

• Visualización de datos: creación de imágenes fáciles de entender que ayuden a los ejecutivos de la empresa a comprender el rendimiento comercial.
• Elaboración de presupuestos y pronósticos: creación de objetivos financieros a nivel departamental y de toda la empresa para guiar el negocio mes a mes. 
• Análisis de precios: determinación del precio óptimo para los productos de la empresa.

Gerencia

Este es el papel que probablemente desempeñará un Director Financiero, o CFO. Este ejecutivo tiene un papel importante en la toma de decisiones y en la elaboración de la estrategia financiera general. Además, un CFO supervisa todo el departamento de finanzas y utiliza los conocimientos recopilados a través de FP&A para comunicarse con las partes interesadas comerciales internas y externas.

Dirección Financiera según el tamaño de la empresa

Estas funciones del departamento de finanzas no tienen que ser delegadas a los empleados como se indica arriba. Según el tamaño de la empresa, es posible que varias personas realicen una sola función o varias al mismo tiempo. Indicamos algunos ejemplos de cómo podrían estar desglosadas estas funciones según el tamaño de la empresa:

• Startups: Es posible que las empresas más nuevas y de rápido crecimiento no necesiten un departamento financiero completo al principio, pero a medida que la organización crezca y se compliquen las finanzas, es posible que la startup necesite contratar un equipo que les ayude en la administración. Es probable que estos profesionales asuman funciones en múltiples departamentos. Por ejemplo, el CFO y el controlador suelen ser la misma persona en estos casos. Además, un CFO puede adaptarse para gestionar responsabilidades de FP&A junto con la planificación estratégica. 
• Pequeñas empresas: la mayoría de las empresas de este tamaño no tienen la necesidad ni los fondos para contratar un departamento de finanzas a tiempo completo. En la mayoría de los casos, son los propios dueños del negocio los encargados del mantenimiento de registros y las finanzas, aunque pueden trabajar con un contable. Si bien es probable que no haya un equipo de finanzas interno completo, las pequeñas empresas pueden contratar a profesionales financieros a tiempo parcial, como un CFO autónomo, para respaldar el crecimiento.
• Empresas medianas y grandes: una vez que la empresa se haya expandido a niveles de convertirse en mediana o grande, los roles dentro del departamento de finanzas estarán más definidos. Cada miembro del equipo financiero será responsable de una de las cuatro funciones anteriormente mencionadas y, a menudo, habrá equipos completos para cada tarea específica.

Independientemente del tamaño de la empresa, las organizaciones pueden estar seguras de que si cuentan con un equipo que se encarga del registro, el control, FP&A y la gestión financiera, habrán cubierto todas las funciones básicas de un departamento financiero tradicional.

El futuro de la Dirección Financiera: cómo están cambiando los departamentos financieros

Las demandas que se imponen a la división financiera de una empresa son multifacéticas y cambian muy rápido. Tradicionalmente, los departamentos de finanzas eran auxiliares del liderazgo. Proporcionarían los números y datos que los ejecutivos usaron para informar las decisiones de grandes empresas, pero no necesariamente tomarían esas decisiones por sí mismos. Sin embargo, con los cambios recientes en la disponibilidad de herramientas tecnológicas, así como un cambio en la apertura a soluciones de recursos financieros no tradicionales, la Dirección Financiera puede asumir un papel mucho más estratégico.

La tecnología y la automatización permiten que los equipos se desarrollen a partir de funciones financieras básicas 

La nueva tecnología y los procesos automatizados han aliviado a los departamentos financieros de tareas manuales repetitivas para que el equipo pueda concentrarse en agregar valor a la organización. 

Por ejemplo, el software de contabilidad basado en la nube permite a los contables almacenar automáticamente grandes cantidades de datos de clientes, como información de nómina, impuestos y facturas, a un coste menor para la empresa. 

Las nuevas tecnologías están automatizando rápidamente los procedimientos contables para que los departamentos financieros puedan alejar los recursos de las tareas administrativas y dedicarlos más al análisis y la estrategia. Con grandes cantidades de datos en un solo lugar, los analistas, controladores y CFO ya pueden realizar fácilmente análisis personalizados, reconocer patrones y tomar decisiones comerciales mejor informadas. En resumen, las nuevas tecnologías financieras están aumentando los roles financieros, lo que les permite ser más analíticos y aportar información estratégica al minimizar la necesidad de disponer de trabajadores que recopilen datos. 

Esta transformación digital implica que los futuros profesionales del departamento de finanzas necesitarán más que el dominio de los conceptos financieros. Según el artículo Finance 2030 de McKinsey , los profesionales financieros también necesitarán habilidades en programación y análisis informático para navegar sin dificultad por complejas herramientas financieras y de inteligencia artificial. 

En el futuro, la industria financiera puede ver tecnologías más avanzadas que gestionen tareas repetitivas adicionales. Por ejemplo, el reconocimiento óptico de caracteres (OCR), la inteligencia artificial y la tecnología de análisis de voz pueden eventualmente hacer que las transacciones de facturas y las comunicaciones se gestionen por software. Con estos cambios, los departamentos de finanzas tendrán la oportunidad de cambiar su enfoque para convertirse en asesores estratégicos y tomadores de decisiones clave para un negocio.

Las soluciones de financiación autónoma ofrecen flexibilidad y precisión.

Tradicionalmente, los departamentos de finanzas se han limitado a contratar empleados a tiempo completo dentro de su región geográfica. Sin embargo, en los últimos años, muchas organizaciones han cambiado este enfoque, confiando en profesionales independientes para completar las funciones financieras por proyecto. No es de extrañar, teniendo en cuenta los siguientes beneficios:

• Los profesionales independientes de finanzas a menudo tienen años de experiencia en empresas de primer nivel que abordan el problema comercial específico que la empresa esté tratando de resolver. 
• Solo se apga al talento financiero independiente por el servicio prestado. Esto puede ahorrarle a la empresa mucho dinero en contratación, beneficios y gastos generales. También brinda la opción de trabajar dentro del presupuesto de la empresa para obtener recursos adicionales. 
• A diferencia de un empleado a tiempo completo, las empresas no tienen que contratar al mismo profesional para cada proyecto. Las organizaciones son libres de buscar a la persona que tenga las habilidades, la experiencia y las credenciales adecuadas para cada necesidad comercial específica.
• Las empresas que subcontratan talento financiero remoto cuentan con mayor libertad a la hora de seleccionar talento, independientemente de la ubicación geográfica o la zona horaria. Así, la subcontratación de profesionales financieros independientes brinda a las empresas un grupo más amplio de talentos donde elegir.